Cách lập tờ khai giao dịch liên kết

Doanh nghiệp bạn đang tìm kiếm một công ty dịch vụ lập tờ khai giao dịch liên kết uy tín chính xác và nhanh chóng?

Bạn không nắm rõ cách lập tờ khai giao dịch liên kết như thế nào?

Hồ sơ trong giao dịch liên kết gồm nhưng gì?

Cách thu thập dữ liệu các doanh nghiệp cùng ngành để lập hồ sơ đối chiếu giá trong giao dịch liên kết?

Các phương pháp xác định giá trong giao dịch liên kết là như thế nào?

Để làm rõ các câu hỏi trên bài viết này Dịch vụ kế toán CAF sẽ chia sẻ rõ về chủ đề này nhằm giúp kế toán có phương án lập báo cáo xác định giá trong giao dịch liên kết và giải trình số liệu hợp lý nhất trong quá trình làm việc với cơ quan thuế.

Cơ sở pháp lý

Nghị định 20/2017/NĐ-CP

Thông tư 41/2017/TT-BTC

Hồ sơ giao dịch liên kết

Hiện nay công tác thanh kiểm tra về các giao dịch liên kết được Ngành thuế thực sự được chú trọng.

Theo Nghị định 20/2017/NĐ-CP (Nghị định 20) được ban hành, cùng với đó Thông tư 41/2017/TT-BTC (Thông tư 41) hướng dẫn chi tiết về kê khai các giao dịch liên kết có hiệu lực. Việc sử dụng dịch vụ lập tờ khai giao dịch liên kết là vô cùng quan trọng đối với các doanh nghiệp hiện nay.

Hồ sơ trong giao dịch liên kết

Hồ sơ trong giao dịch liên kết

Những Công ty đa quốc gia, những doanh nghiệp tại Việt Nam có quan hệ mẹ con với doanh nghiệp khác ngoài lãnh thổ Việt Nam có giao dịch liên kết thời gian gần đây được cơ quan thuế yêu cầu cung cấp hồ sơ về các giao dịch này. Doanh nghiệp cũng gặp nhiều khó khan về cách lập cũng như là lấy số liệu từ ít nhất 5 Doanh nghiệp cùng ngành để so sánh, chính vì lý do đó Các công ty dịch vụ đã cung cấp dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết với kinh nghiệm và data hiện có các Công ty Dịch vụ lập báo cáo chuyển giá cung cấp giải pháp hoàn hảo cho doanh nghiệp.

>>> Xem them: Dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết

Lập tờ khai giao dịch liên kết gồm những gì

Hồ sơ giao dịch liên kết gồm:

Hồ sơ thông tin tập đoàn toàn cầu (Master File)

Hồ sơ quốc gia (Local File)

Báo cáo lợi nhuận liên quốc gia của Công ty mẹ tối cao(Country-by-Country Report)

Ngoài ra, để dịch vụ lập tờ khai giao dịch liên kết được hoàn chỉnh, doanh nghiệp cần cung cấp thêm những loại tờ khai sau:

Danh mục các thông tin, tài liệu cần cung cấp tại hồ sơ quốc gia (Mẫu số 02 của Nghị định 20)

Thông tin về quan hệ liên kết và giao dịch liên kết (Mẫu số 01 của Nghị định 20)

Kê khai thông tin báo cáo lợi nhuận liên quốc gia (Mẫu số 04 của Nghị định 20)

Danh mục các thông tin, tài liệu cần cung cấp tại hồ sơ toàn cầu (Mẫu số 03 của Nghị định 20)

>>> Xem them: Hồ sơ trong giao dịch liên kết

Các trường hợp cần và không cần thực hiện dịch vụ lập tờ khai giao dịch liên kết

Trường hợp cần thực hiện nghĩa vụ thực hiện dịch vụ lập tờ khai giao dịch liên kết

Tất cả các tổ chức doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định của pháp luật.

Có phát sinh giao dịch với các bên có quan hệ liên kết đều phải lập tờ khai giao dịch liên kết.

Ngoại trừ các trường hợp được miễn kê khai và lập hồ sơ giao dịch liên kết.

>>> Xem them: Dịch vụ kiểm toán tại Đồng Nai

Những Công ty nào phải nộp hồ sơ xác định giá trong giao dịch liên kết

Các công ty đa quốc gia có công ty con, cty mẹ tại Việt nam có các giao dịch cho vay, vay, mua bán nguyên vật liệu, tài sản cố định qua lại

Những doanh nghiệp tại VN có liên quan DN ngoài VN Thực hiện các giao dịch mua bán, Gia công hang hoá tại VN và bán lại cho Doanh nghiệp nước ngoài với số lượng giao dịch lớn.

Các trường hợp được miễn kê khai và miễn lập Hồ sơ giao dịch liên kết

Cung theo nghị định 20, trong trường hợp doanh nghiệp chỉ phát sinh giao dịch với các bên liên kết nhưng bên liên kết này là chỉ có phát sinh nộp thuế thu nhập doanh nghiệp ở Việt Nam có cùng mức thuế xuất và không bên nào được hưởng ưu đãi về thuế. Thì sẽ được miễn việc lập hồ sơ giao dịch liên kết.

Tuy nhiên có một số trường hợp tuy đã được kiền lập hồ sơ giao dịch liên kết nhưng vẫn phải lập tờ khai giao dịch liên kết. Cụ thể như sau:

Trong 1 kỳ tính thuế, tổng giá trị giao dịch liên kết dưới 30 tỷ đồng và doanh nghiệp có doang thu hoạt động dưới 50 tỷ đồng.

Phương pháp xác định giá được thỏa thuận và kí kết trong kỳ tính thuế trước.

Doanh thu dưới 200 tỷ đồng khi chức năng kinh doanh là đơn giản, không phát sinh doanh thu, chi phí từ việc khai thác các tài sản vô hình.

Thời hạn thực hiện dịch vụ lập tờ khai giao dịch liên kết

Tờ khai giao dịch liên kết được lập theo hằng năm, trước khi kê khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.

Tờ khai giao dịch liên kết được nộp cùng với tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.

Dịch vụ thế mạnh của kiểm toán CAF

  1. Dịch vụ thành lập công ty trọn gói
  2. Dịch vụ tư vấn chuyển giá chuyên nghiệp
  3. Dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết
  4. Dịch vụ kế toán thuế trọn gói uy tín
  5. Dịch vụ lập báo cáo chuyển giá uy tín
  6. Dịch vụ kiểm toán độc lập
  7. Dịch vụ tư vấn thuế 
  8. Dịch vụ tư vấn kế toán
  9. Dịch vụ hoàn thuế gtgt

>>> Xem them: Công ty dịch vụ kiểm toán tại Đồng Nai

Lợi ích khi sử dụng dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết

Nhằm cung cấp số liệu trung thực – hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu cho các bên sử dụng báo cáo.

Điều chỉnh số liệu kịp thời để tránh những hậu quả sau này như bị truy thu thuế, phạt hành chính …

Cung cấp số liệu chính xác khách quan cho nhà quản trị và các bên liên quan.

Được tư vấn hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ

Tư vấn hoàn thiện hệ thống kế toán để tránh các sai xót

Phân tích tình hình tài chính DN để tư vấn cho ban lãnh đạo DN

Dịch vụ kế toán CAF có nguồn dữ liệu ngành lớn và có nhiều kinh nghiệm trong việc lập hồ sơ giao dịch liên kết, Một điểm khó khan nhất khi doanh nghiệp lập báo cáo chuyển giá là khó khan trong công tác lấy dữ liệu của ít nhất 5 Doanh Nghiệp cùng ngành để đối chiếu.

>>> Xem thêm: Báo giá dịch vụ kiểm toán tại Bình Dương

Lý do nên chọn CAF cung cấp dịch vụ lập hồ sơ Giao dịch liên kết

Dịch vụ CAF của chúng tôi đã cung cấp dịch vụ lập tờ khai giao dịch liên kết nhiều năm trên khắp cả nước và nhận được nhiều sự tin tưởng từ khách hàng vì sự uy tín và chất lượng.

Đội ngũ kiểm toán viên trên 10 năm kinh nghiệm tâm huyết luôn sẵn sàng hỗ trợ khách hang, tư vấn khách hang về dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết.

Hỗ trợ tư vấn kế toán, tư vấn thuế 24/7

Chi phí dịch vụ lập tờ khai giao dịch liên kết hợp lý

Dịch vụ giá tốt nhất khu vực miền nam

Dịch vụ kiểm toán CAF chúc quý doanh nghiệp kinh doanh nhiều thuận lợi

DỊCH VỤ KẾ TOÁN – TƯ VẤN THUẾ – DỊCH VỤ KIỂM TOÁN BÁO CÁO TÀI CHÍNH

ĐC: 447/23 Bình Trị Đông, Bình Trị Đông A, Bình Tân, Hồ Chí Minh

Hotline: 098 225 4812 

HÃY GỌI NGAY CHO CHÚNG TÔI: 0867 004 821 ( 24/7 ) –  0971 373 146

CHÚNG TÔI LUÔN SẴN SÀNG ĐỂ HỖ TRỢ

Dịch vụ lập tờ khai giao dịch liên kết

Lập hồ sơ giao dịch liên kết

Dịch vụ lập báo cáo chống chuyển giá

Dịch vụ tư vấn chuyển giá

Tờ khai giao dịch liên kết

Cách lập tờ khai giao dịch liên kết

Dịch vụ lập tờ khai giao dịch liên kết

Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết